YÜKLENİLEN KDV NEDİR?
KDV Kanununa göre iade hakkı tanınan işlemlere ilişkin gerçekleştirilen satışların, maliyetini oluşturan girdilerin alımında ödenen KDV tutarları “Yüklenilen Katma Değer Vergisi” olarak ifade edilmektedir.
Bazı mal teslimleri ve hizmet ifaları KDV’den hariç tutulmuştur. Bu gibi işlemleri yapanlar, satışları esnasında KDV’ yi hesaba katmaz iken, alışları esnasında KDV ödemektedirler. Bu şekilde mal alışı yapan işletmeler satış yaptıkları kişilere KDV’yi eklemezler. Bu şekilde üzerlerinde kalan katma değer vergisi, yüklenilen KDV olarak ifade edilir.
DİA’da yüklenilen KDV dağılımları nasıl yapılmaktadır?
DİA da yüklenilen KDV dağılımlarını gerçekleştirebilmek için öncellikle kullanıcı tanımlamalarından ilgili alana ait yetki tanımlaması yapılmalıdır. Kullanıcı yetkileri ekranında, ilgili işletmenin altında yer alan stok-cari-fatura-kasa modülü>Yüklenilen KDV Fişleri kısmına yetki tanımlamaları gerçekleştirilir.
Kullanıcı yetkileri tanımlama işleminin ardından fatura>yüklenilen KDV fişleri ekranı üzerinde ekle seçeneği ile, yeni fiş ekleme işlemi için ilgili ekran açılır.
Daha sonra yüklenilen KDV Dağılımları ekranı üzerinde, Dönem Bilgisi seçilip, Fiş no, Açıklama bilgileri girilir.
İlgili alanlar girilmesinin ardından KDV’ye konu olan satış faturaları kısmından, alış faturaları ile eşleştirilecek olan satış faturaları seçilmektedir.
Daha sonra satış faturalarında tür olarak perakende satış, toptan satış yada verilen hizmet faturaları seçilebilmektedir.
–Önceki dönemlere ilişkin alış faturalarını görüntülemek için, önceki dönemleri dahil et seçeneği seçilerek önceki döneme ilişkin faturalar da görüntülenebilmekte ve seçilebilmektedir.
İlgili Satış faturası seçilmesinin ardından eşleştirilecek olan alış faturaları tek veya çoklu olarak listeden seçilmesinin ardından aktar seçeneği ile eşleme işlemi yapılır ve kaydet seçeneği ile yüklenilen KDV fişi kaydedilir.
–Seçilen alış faturaları serbest bölgede bulunan veya yurtdışındaki satıcılara ait ise (ithalat faturası) alışa ilişkin gümrük giriş beyannamesi (GCB) tescil numarası, belgeye ilişkin iade hakkı doğuran işlem türü ve yüklenim türü kısımlarının bilgilerinin girilmesi gerekmektedir.
Kaydedilen KDV dağılım fişi, Yazdır butonuna tıklayarak açılan listeden KDV fişi>Ekran seçeneği ile görüntülenebilmekte veya Dosya seçeneği ile Excel ve PDF format türlerinde çıktısı alınabilmektedir.
–Excel türünden çıktısı alınan fişler Gelir İdaresi Başkanlığı sitesine yüklenebilmektedir.
